services 445x740 c

ПЕРЕЧЕНЬ УСЛУГ В СФЕРЕ ТЦО

  • Аудит контролируемых операций

    Включает в себя:

    • Подготовку документации по ТЦО или отдельных ее разделов (функционально-рисковый анализ, обоснование выбора метода и т. д.)
    • Выполнение бенч-маркинга (для подбора споставимых компаний и т. д.)
    • Формирование файлов с данными об исследованиях из внешних общедоступных источников (международные базы данных).
    • Подбор комплекта первичной документации и т. д.
  • Подготовка отчетов и документации по ТЦО

    Включает в себя (частично или полностью):

    • Инвентаризация операций с нерезидентами – определение контролируемых операций
    • Подготовка Отчета о контролируемых операциях
    • Рекомендации о автоматизации сбора данных, их группировке для составления Отчета о к/о
  • Разработка и внедрение политики ТЦО

    Включает в себя:

    • Выбор оптимальной модели для внедрения, построение четкой регламентации процессов ТЦО по контролируемым сделкам
    • Аудит контролируемых операций и консультации клиента, а также подготовка практических рекомендаций
    • Внедрение обоснованной политики ТЦО, которая базируется на анализе предприятия, его деятельности
    • Контроль применения политики ТЦО для его актуализации, устранение ключевых рисков для налогоплательщика
  • Исследование рынка и формирование диапазона цен/рентабельности для целей ТЦО

    Включает в себя:

    • Исследование рынка - анализ рыночного сегмента, в котором работает компания и ее конкурентной среды
    • Определение эффективности деятельности компании
    • Расчет диапазона цен и рентабельности компании

Закажите консультацию по трансфертному
ценообразованию

Можем взять еще 3 проекта в этом месяце. Успейте заказать услугу оформления Документации по ТЦО и/или Отчета о К/О

    ПОЧЕМУ СТОИТ ВЫБРАТЬ НАС?

    • advantage 1

      Обучение методологии ТЦО

      Проводим бесплатное обучение методологии ТЦО на примере Документации клиента, а не просто сдаем результат работ

    • advantage 2

      Сопровождение проверки ТЦО

      Бесплатное сопровождение проверки ГФС Документации ТЦО (письменные ответы, "интервью" в органах ГФС и т. д.)

    • advantage 3

      Ориентир на клиента

      В следующем отчетном году у клиента Парето есть возможность заказать актуализацию Документации ТЦО со скидкой до 50%

    • advantage 4

      Опыт

      Более 60 подготовленных пакетов Документации ТЦО в год по разным отраслям бизнеса

    • advantage 5

      Конфиденциальность

      Гарантируем и поддерживаем полную конфиденциальность всех клиентов

    • advantage 6

      Гибкое ценообразование

      Поэтапная оплата, подготовка отдельных разделов Документации, почасовое консультирование и др.

    Политика и процесс трансфертного ценообразования (ТЦО) — разработка и внедрение в Украине

    Трансфертное ценообразование — совокупность методик “проверки” в целях налогообложения для тех сделок, которые проводят взаимозависимые участники, взымающие оплату за товары и услуги, предоставленные в рамках одной группы компаний. Применение ТЦО для установления стоимости сделок по принципу “вытянутой руки” необходимо при проведении всех операций с участниками внутри корпораций и холдингов. Также данные условия нужно соблюдать для сделок, которые проводятся с контрагентами, зарегистрированными в юрисдикциях с низкими ставками налогообложения.

    Что представляет собой ТЦО для бизнеса

    В бизнес-процессах трансфертное ценообразование играет роль определяющего механизма, по которому устанавливаются цены в сделках между взаимозависимыми лицами. Это касается групп компаний, структура которых включает в себя несколько организаций. Между ними могут проводиться сделки, целью которых становится перераспределение общей прибыли в пользу тех участников операции, находящихся в странах с низкой налоговой ставкой. Цена таких сделок может отличаться от рыночной, так как их участники принадлежат к одной группе и могут устанавливать особые условия. Все это позволяет изменить налоговую нагрузку на материнскую компанию и получить более выгодные условия для увеличения прибыли холдинга.

    Трансфертное ценообразование для бизнеса является своеобразным guidance, цель которого — обеспечить экономию налогов и других расходов материнской компании на основании законных методов. При этом практика ТЦО контролируемых сделок распространяется как на международные, так и на сугубо внутренние операции, которые могут использоваться как объекты для сопоставления, диверсификации операций поставки и т. д. Предметом сделок могут служить не только товары и услуги, но и интеллектуальная собственность.

    Чтобы ТЦО контролируемые сделки совершались в рамках текущего налогового законодательства и не стали источником проблем для бизнеса, их необходимо подчинить определенным правилам. Важным моментом становится правильное составление всей отчетной Документации, которая направляется в налоговые органы. Необходимо учитывать, что разработка политики и внедрение процесса трансфертного ценообразования — процедуры, которые должны быть глубоко обоснованы. Для обоснования этих действий необходим тщательный финансовый и функциональный анализ предприятий-участников контролируемых операций. 

    Налогоплательщику необходимо четко сформулировать и описать методику, по которой проводятся такие сделки и подтвердить выбранную политику с помощью ссылок на сопоставимые аналоги. Также нужно учитывать отраслевые документы, которые помогут обосновать свой выбор конкретной политики для внедрения ТЦО и проведения контролируемых операций. Также нужно разработать руководство по трансфертному ценообразованию для участников сделок и формализовать их с помощью внутрифирменных соглашений. Нужно составить и хранить отчеты о прибылях и убытках, которые необходимы при обосновании политики сделок. Для выполнения всех перечисленных действий необходимо доскональное знание всех нюансов, с которыми могут столкнуться налогоплательщики при подготовке Документации. Поэтому рекомендуем воспользоваться услугами профессионалов нашей компании, которые помогут избежать критических ошибок в составлении обоснования для внедрения ТЦО, отчетов и других материалов.

    Повышение эффективности бизнеса и другие преимущества от внедрения ТЦО

    Благодаря такому внедрению можно повысить экономическую эффективность предпринимательской деятельности и оптимизировать налоговую нагрузку. При этом правильно выбранная методика формирования стоимости для операций вместе с отлаженной системой составления Документации и отчетов снимает с предприятия основные налоговые риски. Внедрение такого решения обеспечивает экономию времени и ресурсов на подготовку уведомлений и документов для налоговых органов. 

    Использование механизма трансфертного ценообразования, основанного на потребностях предприятия и его особенностях, позволяет создать среду, в которой отдельные подразделения могут значительно улучшить свою эффективность. Перераспределение средств в единой плоскости ценообразования поможет оптимизировать структуру предприятия и внести корректировки для улучшения производительности и получения прибыли.

    Почему стоит обратиться за разработкой и внедрением ТЦО к нашим специалистам

    Текущее налоговое законодательство Украины требует от участников контролируемых сделок своевременных отчетов и прочей документации. Отчеты требуют раскрытия информации обо всех контролируемых сделках, выполненных за отчетный период. В Документации о трансфертном ценообразовании необходимо указать все обоснования цен, которые были использованы для проведения операций. 

    Необходимо также учитывать, что законодательство требует от налогоплательщиков хранить составленную Документацию за каждый отчетный период. При этом налоговые органы сохраняют за собой право запрашивать эту информацию. Предоставить ее в таком случае необходимо в течение 30 календарных дней после получения такого запроса. Поэтому следует заранее позаботиться о том, чтобы Документация по трансфертному ценообразованию была вовремя и правильно составлена.

    Чтобы ТЦО контролируемые сделки не вызывали лишних вопросов со стороны налоговых органов, рекомендуем обратиться за помощью к экспертам. Специалисты нашей компании выполнят разработку политики и внедрение процесса трансфертного ценообразования с учетом всех особенностей вашей предпринимательской деятельности. Существует несколько преимуществ от сотрудничества с нашей компанией:

    • Внедрение обоснованной политики ТЦО, которая базируется на анализе предприятия, его деятельности;
    • Контроль применения политики трансфертного ценообразования для его актуализации при изменении фактов и цен, которые влияют на сделки;
    • Устранение ключевых рисков для налогоплательщика, которые связаны с полной или частичной неуплатой налогов;
    • Выбор оптимальной модели для внедрения в зависимости от особенностей предприятия;
    • Построение четкой регламентации процессов трансфертного ценообразования по контролируемым сделкам;
    • Аудит контролируемых операций и консультации клиента, а также подготовка практических рекомендаций.

    С помощью экспертов будут реализованы все функции ТЦО для конкретного предприятия, разработанные и составленные с учетом специфики его деятельности. Наши специалисты готовы выполнить проверку, анализ, документирование, регламентацию и полное внедрение ТЦО, а также его защиту. Результатом работы нашей команды становится создания комплексного решения, которое ориентировано под потребности конкретного бизнеса. В него входит не только разработка и обоснование методов, но и техническая реализация политики.

    Бизнес-задачи, которые помогает решить трансфертное ценообразование

    За счет данного внедрения будут решены практические задачи для бизнеса. В них входит:

    • Регламентация трансфертного ценообразования;
    • Определение лиц-участников контролируемых сделок и выявление таких операций;
    • Сбор и анализ информации, которая касается контролируемых сделок;
    • Выбор оптимальной модели на основе анализа полученных данных;
    • Определение цен для контролируемых сделок и соотнесение их с текущими рыночными ценами;
    • Подготовка Документации по ТЦО, включая отчеты, руководство по трансфертному ценообразованию, внутрифирменные соглашения, документальное оформление функционального анализа;
    • Выявление рисков, корректировка данных в соответствии с ними;
    • Автоматическое выполнение функций ТЦО благодаря внедренной схеме;
    • Своевременное предоставление отчетов и Документации в налоговые органы.

    Индивидуальное решение на основе особенностей предприятия поможет защитить бизнес и своевременно вносить корректировки в рабочую схему. 

    Результаты внедрения ТЦО

    Результатом от внедрения политики ценообразования между взаимосвязанными участниками становится четкая отлаженная схема, которая базируется на методических указаниях. В такой системе ТЦО регламентируется за счет Документации, где подробно описаны функции связанных лиц, их взаимоотношения, а также указаны ответственные стороны. Проведение сделок регулируется положениями, в которых зафиксирован единый подход к установлению цен на товары и услуги, интеллектуальную собственность и нематериальные активы. Внедрение такой схемы позволяет установить шаблоны документов, которые применяются в сделках. Благодаря трансфертному ценообразованию по контролируемым сделкам осуществляется снижение налоговой нагрузки в рамках законодательства. При этом Документация формируется в автоматическом режиме за счет применения соответствующих технических решений.

    • shutterstock 68505415 31 e1509102351183
    • shutterstock 68505415 31 e1509102351183
    • shutterstock 68505415 31 e1509102351183
    • shutterstock 68505415 31 e1509102351183
    • shutterstock 68505415 31 e1509102351183
    • shutterstock 68505415 31 e1509102351183
    • Выявление потребности в режиме телефонной консультации

      01.

    • Проведение анкетирования

      02.

    •  Выезд специалиста, устная консультация

      03.

    • Проведение бесплатного аудита  с нерезидентами

      04.

    • Заключение о наличии контролируемых операций

      05.

    • Предоставление письменной консультации 

      06.

    Фармацевтическая корпорация – разработчик, производитель и экспортер медицинских препаратов для собственной оптово-розничной сети в Европе и Азии, в т. ч. – один из лидеров фармацевтического рынка Украины


    Задача:

    Подготовка Документации для обоснования ценообразования принципу «вытянутой руки» в операциях экспорта медицинских препаратов в страны из перечня «низконалоговых юрисдикций».

     

    Сроки:

    10.06.16 г. – 08.08.16 г.

     

    Что сделано:

    Подготовлена Документация с использованием рекомендаций ОЭСР – применена комбинация методов ТЦО: Метод сравнительной неконтролируемой цены и Метод чистой прибыли. В результате обосновано соответствие ценообразования в к/о условиям сопоставимых независимых операций, что свидетельствовало о соответствии такого ценообразования принципу «вытянутой руки».

    Аграрный холдинг, один из лидеров отрасли с.-г. производства

    Задача

    Подготовка Отчета о контролируемых операциях, а так же Документального обоснования соответствия принципу «вытянутой руки» ценообразования в контролируемых операциях экспорта с.-г. продукции по контрактам с резидентами стран из перечня «низконалоговых юрисдикций»

     

    Сроки

    01.04.2016 года – 30.05.2016 года

     

    Что сделано

    Подготовлен Отчет о контролируемых операциях в законодательно установленные сроки. С применением метода Сравнительной неконтролируемой цены обосновано соответствие цен в контролируемых операциях принципу «вытянутой руки». Выводы подкреплены дополнительными аналитическими материалами по соответствующему сегменту рынка с.-г. продукции.

    Автомобильный холдинг – производство автомобилей, дистрибуция авто, послепродажное обслуживание автомобилей.


    Задача:

    Подготовка Документации ТЦО по контролируемым операциям выплаты процентов связанным лицам нерезидентам, согласно заключенных договоров долгосрочных займов.

     

    Сроки:

    02.05.16 г. – 27.06.16 г.

     

    Что сделано:

    С использованием комплекса программных продуктов: IQ Capital, Bloomberg, Cbonds произведено исследование процентных ставок по сопоставимым договорам займов. Определен рыночный диапазон таких ставок, который соответствовал процентным ставкам по условиям контролируемых операций. Результаты исследования, а так же прочие данные, согласно требований Налогового кодекса Украины, описаны в Документации ТЦО.

    Кондитерская фабрика - один из ведущих производителей кондитерских изделий в Украине


    Задача:

    Подготовка документального подтверждения соответствия принципу "вытянутой руки" ценообразования в контролируемых операциях экспорта кондитерской продукции, а также импорта оборудования для производства данной продукции за 2016 год.

     

    Сроки:

    22.03.17г. - 17.06.17г.

     

    Что сделано:

    Подготовлено обоснование: уровня валовой рентабельности себестоимости в операциях продажи кондитерских изделий; значения валовой рентабельности себестоимости в отношении поставки товара по договору комиссии; уровня чистой рентабельности расходов по начислению комиссионного вознаграждения в рамках договора комиссии по поставке товара; значения рентабельности активов по операциям импорта оборудования.

    Первый в Украине производитель ветеринарных препаратов

    Задача:

    Подготовка Отчета о контролируемых операциях, а также Документального обоснования соответствия принципу «вытянутой руки» ценообразования в контролируемых операциях экспорта ветпрепаратов по контрактам со связанными лицами нерезидентами.

     

    Сроки:

    03.02.2017г. - 09.04.2017г.

     

    Что сделано:

    Для обеспечения подтверждения соответствия условий Контролируемых операций принципу «вытянутой руки», проведено исследование результатов деятельности компании в условиях к/о по продаже ветеринарных препаратов и анализ ее результатов по сопоставимым компаниям с использованием Метода чистой прибыли.

    tild3366 6430 4930 a166 303663616432  3f3f73e05edd41ecbbcfworktild6330 3962 4532 a530 636665646538  2d3a83a4f250de940edctild6137 3936 4462 a566 343262363062  cookiejellydesserttild3738 6336 4337 b731 356365373135  e06aa39021e248d5928b
    • бесплатная
      консультация

      по имеющимся операциям и ответим на все актуальные для Вас вопросы

    • экономия
      вашего времени

      на изучение нюансов и особенностей подготовки Отчета о К/О и Документации ТЦО в актуальном отчетном периоде

    • четкая
      стратегия

      для Вашей компании в общении с налоговой службой по вопросам ТЦО

    ВОПРОСЫ, КОТОРЫЕ НАМ ЗАДАЮТ

    • Какой у Вас опыт?

      В сфере ТЦО работаем с 2013-го года (практически, с даты внедрения ТЦО в Украине). Кроме того, работали с трансфертным ценообразованием и до 2013-го года с клиентами в Польше, Нидерландах и прочих странах. В итоге, опыт работы по ТЦО – 10 лет.

    • Сколько у Вас заказов в год обычно проходит?

      В портфеле заказов в годовом объеме - больше 30 проектов в различных сферах ТЦО. Кроме того, наблюдаем, что в последние годы растет интерес к услугам ТЦО и количество наших клиентов из года в год увеличивается.

    • Сколько стоят Ваши услуги?

      Заказ Документации среднего уровня сложности (не сложной и не простой – обычной, скажем так) – 78-85 тис. грн. В зависимости от объема данных и уровня сложности, возможно изменение стоимости на +/- процент. Конечная цена согласовывается в индивидуальном порядке, с учетом предпочтений клиента.

    • Если заказ за несколько лет – возможно ли изменение стоимости?

      Да, если объем заказа значительный, с клиентом обсуждается предоставление скидки.

    • А сколько будет стоить если мы закажем документацию за последние два года и Отчет о контролируемых операциях?

      На данный момент, у нас есть возможность сориентировать Вас только по средней стоимости услуг. Более предметно мы можем согласовать стоимость после получения Анкеты для определения предмета работы.

    • Сколько стоит отдельно составление Отчета о контролируемых операциях?

      Стоимость составления Отчета - 2 000 грн., при условии заказа документации ТЦО. Если заказ документации не рассматривается – 4000 - 6000 грн. Если вы позже закажете Документацию по ТЦО по этому Отчету о контролируемых операциях – на ее подготовку предоставляется скидка с учетом ранее заказанного отчета.

    • У вас есть рекомендации?

      Вы наверняка знаете, что трансфертное ценообразование нацелено на контроль операций с низконалоговыми юрисдикциями, связанными лицами. И ни одна компания, соответственно, не хочет раскрывать актуальность ТЦО для себя. В итоге, официальные рекомендации по услугам ТЦО не предоставляются. Но, Вы можете обсудить интересующие вопросы с нашим аудитором (налоговым консультантом) и из содержания общения – сложить представление об уровне нашей компетенции.

    • Какие сроки выполнения работы?

      Сроки оговариваются индивидуально с клиентом. При заказе полного пакета Документации по ТЦО, возможен как срочный порядок выполнения – 1-1,5 месяца, так и не срочный – от 2-х месяцев.

    • У Вас слишком большая анкета, и всю ее априори нельзя заполнить – там есть конфиденциальная информация?

      Состав анкеты - общие сведения, без раскрытия конкретного содержания сути операций. Оперируя даже ими, Компания Парето сохраняет строгую конфиденциальность. Вы заполняете только те данные, которые посчитаете необходимыми. Более того, наши специалисты могут провести анкетирование в телефонном режиме и самостоятельно заполнить анкету на основании общения с Вами.

    Остались вопросы? Ответим!

    Заполните поля ниже для получения бесплатной консультации